第五章 资金申请报告
第一节 概述
一、资金申请报告的定义和作用
资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的向有关政府提交的文件。
资金内容：
政府资金支持
包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等。
专项资金支持
包括信息安全专项资金、科技重大专项及产业化基金、先进制造业智能化改造基金、农业专项补助资金等。
（政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。）
国际金融组织或者外国政府贷款
包括使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款，以及与贷款混合使用的赠款、联合融资等。
☆ 资金申请报告的作用
从资金使用合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献，具有较强的政策性、时效性和技术性。
二、资金申请报告的分类
根据资金来源和性质不同分类：
- 财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备的内容： ① 项目单位的基本情况和财务状况。 ② 项目的基本情况。 ③ 申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据。 ④ 项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）。 ⑤ 国家发展改革委要求提供的其他内容。 报送时应附送的文件： ① 政府投资项目的可行性研究报告批准文件。 ② 企业投资项目的核准文件或备案证明。 ③ 规划部门出具的规划选址意见。 ④ 自然资源部门出具的项目用地预审意见。 ⑤ 环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见。 ⑥ 申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议。 ⑦ 项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。 ⑧ 国家发展改革委要求提供的其他文件。 凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。
- 高技术产业化项目资金申请报告适用范围：
- 国家高技术产业化项目
- 国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目
- 国家产业技术创新能力建设项目
- 国家高技术产业技术升级和结构调整项目
- 其他国家高技术产业发展项目 高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：
- 项目单位的基本情况和财务状况；
- 项目的基本情况：
- 包括项目背景、项目建设（研发）内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设（研发条件落实）情况等；
- 申请国家补贴资金的主要理由和政策依据；
- 项目招标内容：
- 适用于申请国家补贴资金 500 万元及以上的投资项目；
- 国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。 高技术产业化项目资金申请报告附件：
- 政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目的核准文件或备案证明；
- 技术来源及技术先进性的有关证明文件；
- 规划部门出具的规划选址意见；
- 国土资源部门出具的项目用地预审意见；
- 环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
- 金融机构出具的贷款承诺：
- 申请贴息的项目还须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同；
- 项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；
- 国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他文件。
- 国际金融组织贷款项目资金申请报告 借用国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目，在项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。 由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告中，应当包括项目资金申请报告内容，因此不再单独审批项目资金申请报告。 应具备的内容： ① 项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期。 ② 国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等。 ③ 项目对外工作进展情况。 ④ 贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排。 ⑤ 设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价。 ⑥ 经济分析和财务评价结论。 ⑦ 贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。 报送时应附送的文件： ① 项目批准文件（如项目可行性研究报告批准文件、项目申请书（报告）核准文件或项目备案证明）。 ② 国际金融组织贷款项目，应提供国外贷款机构对项目的评估报告。 ③ 若项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，应出具省级发展改革部门及有关部门意见。 ④ 对于申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果的报告。
三、资金申请报告的编制依据
资金申请报告文本通常以资金提供者提出的要求为依据。
通常，国家在一定时期、特定范围内实行一些重大专项资金支持时，会有专门的附加要求。
遇到此类项目时，应按照有关部门的要求执行。
四、资金申请报告的编制要求
资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制。咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，并对其编制文件的准确性负责。
资金申请报告的编制，首先要根据所申请资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束；其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。
第二节 资金申请报告的编制
一、资金申请报告的编制内容
（一）项目单位及拟建项目情况
（二）项目的基本内容
- （三）项目融资分析
- 项目融资构成与资金来源
- 拟申请资金数额和理由
- 项目资金使用计划分析
- 简要进行融资成本和融资方案合理性分析
（四）项目建设前期准备基本情况
（五）项目财务、经济和清偿能力分析
（六）社会影响分析
（七）项目风险及防范分析
二、资金申请报告相应附件
附表
根据需要，出具必要的附表，如：
- 投资估算表
- 财务分析附表
- 引进设备一览表等
附件
根据需要，出具必要的附件、附文等。例如：
- 已经通过核准的项目，可以附项目申请报告或有关政府部门的核准意见。
- 增资、购并项目的公司董事会决议。
- 高新技术产业化项目，需出具有关技术鉴定证明和专利证明等。
第三节 资金申请报告的评估要点
一、中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估
主要评估要点：
- 是否符合中央预算内投资的使用方向；
- 是否符合有关工作方案的要求；
- 是否符合投资补助、转贷和贴息资金的安排原则；
- 提交的相关文件是否齐备、有效；
- 项目的主要建设条件是否基本落实。
二、国外贷款投资项目的资金申请报告评估
主要评估要点：
- 是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；
- 是否符合国外贷款备选项目规划；
- 是否已按规定履行审批、核准或备案手续；
- 国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；
- 国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。