第八章 企业面对的主要风险及其应对
本章框架
本章围绕企业面对的五大类风险展开，分别阐述各类风险的影响因素、主要表现及应对措施：
- 战略风险与应对
- 市场风险与应对
- 财务风险与应对
- 运营风险与应对
- 法律风险和合规风险与应对
一、战略风险与应对
1.1 影响因素
| 序号 | 影响因素 |
|---|---|
| （1） | 企业的战略环境 |
| （2） | 企业的战略资源 |
| （3） | 企业的战略能力 |
| （4） | 企业的战略定位 |
| （5） | 企业领导者的领导力 |
1.2 战略制定风险
（1）表现
缺乏明确且符合企业发展实际的战略目标，可能导致企业脱离实际盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
（2）应对
- 制定战略前：广泛收集、分析内外部信息提交至决策层审阅，为企业制定战略规划提供参考意见及决策支持
- 制定战略时：企业应组织专业人员开展研究工作，形成清晰、全面的战略规划报告报决策机构批准
1.3 战略实施风险
（1）表现
- 战略实施人员缺乏
- 战略实施组织不力
（2）应对
应对战略实施人员缺乏风险
- 企业应该配置恰当的战略实施人员来推进和实现战略落地；企业应制定和实行相应的培养战略实施人才、防止战略实施人才流失的政策
- 战略实施人员应参与企业战略制定、战略实施、战略调整和战略复盘整改的全过程，把握战略风险，进行事前控制、事中控制和事后控制
应对战略实施组织不力风险
- 改进、完善信息收集、传递系统与机制，保证企业掌握的战略信息真实、准确、完整，并在企业各层级、各单位之间顺畅传递
- 建立、完善与企业战略相匹配的组织结构
- 战略分解
- 加强战略激励和资源支持
1.4 战略调整风险
战略与企业战略环境或自身战略资源、能力不相适应，造成实施效果与战略目标之间出现较大偏差时应及时进行战略调整。
（1）表现
战略调整通常发生在：
- 战略过于激进或过于保守
- 战略方向失准、失误
- 战略部署失当
- 管理层或决策层轮换
（2）应对
- 基于企业战略调整的实际需要，确定战略调整目标，制定战略调整方案，并经过必要的审批流程传达给相关部门和人员
- 决策层组织相关部门和人员，通过一定的程序和机制，采用恰当的措施，落实战略方案，推进并实现战略调整或战略转型
1.5 战略复盘整改风险
（1）表现
未及时开展战略复盘和整改行动，可能导致企业不能利用机遇、回避威胁，经营陷入困境，甚至破产。
（2）应对
- 企业应经常组织战略实施人员、相关专业人员开展战略复盘，采用多种科学方法，从不同角度对战略实施和战略调整的效果进行检查评估，分析战略成功或失败的原因
- 针对在战略复盘中发现的问题及产生问题的原因，企业应及时组织相关部门制定战略整改方案，采取有效措施落实该方案的内容，并对落实的结果和效果进行检查、评估和反馈
二、市场风险与应对
2.1 影响因素
| 序号 | 影响因素 |
|---|---|
| （1） | 产品或服务的价格及供需变化带来的风险 |
| （2） | 能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化带来的风险 |
| （3） | 主要客户、主要供应商的信用风险 |
| （4） | 利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险 |
| （5） | 潜在进入者、竞争者、替代品的竞争带来的风险 |
2.2 市场趋势风险
（1）表现
- 企业未开展对整体市场、竞争对手的分析以及对不同层次客户需求的调研，未制定有效的市场竞争策略，可能导致企业失去现有市场份额
- 企业未能把握监管当局的政策导向及宏观环境、市场环境的变化，可能导致企业产品、服务的推广及销售受到影响
- 企业未能预测并适应消费者偏好的变化，从而未能及时调整产品和服务结构，可能导致企业失去核心市场地位
（2）应对
- 企业应定期开展整体市场趋势、竞争对手分析，运用大数据深入挖掘、掌握各类客户的需求，及时更新市场竞争策略，保持自身经营特色并维护品牌形象
- 企业应当主动识别、管理和应对国家和地方的政策法规中对企业不利的因素，积极与国家和当地政府相关部门建立良好的沟通，及时获知政策导向并采取相应措施
- 企业应及时预测市场未来走势并制定应急方案，在企业核心产品的销售量呈下滑趋势时，后续产品应能够及时补位，避免市场占有率下降
2.3 分销风险
（1）表现
| 序号 | 主要表现 |
|---|---|
| （1） | 外部市场的改变使现有营销活动丧失吸引力，可能导致企业失去部分或全部市场份额 |
| （2） | 企业未制定完善的品牌战略，未有效细分品牌，未制定有效的品牌管理措施，可能导致企业丧失知名度 |
| （3） | 企业未能准确把握政府对企业产品定价的要求，可能导致企业违反政府关于最高零售价、流通差价率、期间费用率控制的要求 |
| （4） | 企业对核心产品过分依赖，或者企业的产品过于单一，可能导致企业不能通过增加品种提高产品附加值 |
| （5） | 企业未能建立分销商评级及监管机制，分销商表现不佳，可能导致公司声誉受到影响 |
| （6） | 企业未能在目标市场实现既定的销售任务，可能导致企业战略目标及经营目标难以落实 |
| （7） | 企业未能建立规范的客户管理体系和客户服务流程，未能有效维护与目标客户的关系，可能导致企业形象受损 |
（2）应对
| 序号 | 应对措施 |
|---|---|
| （1） | 根据市场变化制定或及时调整产品营销策略，统筹营销活动，通过有效的产品推广活动及技术手段巩固、提高市场份额和产品优势 |
| （2） | 制定和实施完善的品牌战略，有效传达产品的品牌价值，维护、提高品牌在目标人群中的知名度 |
| （3） | 遵守、执行政府颁布的价格法规和价格政策，加强对商品定价的科学管理，规范产品及服务定价流程，制定价格保密措施 |
| （4） | 定期分析产品结构，合理确定产品种类和品种数量，加强产品开发，对产品生命周期进行有效管理 |
| （5） | 制定并实施有效的渠道管理政策，建立、完善对分销商的评级、监管机制，防范窜货行为 |
| （6） | 制定并完善销售管理流程，合理制订销售计划，定期检查销售计划执行情况，合理安排销售人员的销售任务并制定相应的激励措施 |
| （7） | 建立完善的客户管理体系、规范的客户服务流程及标准，在保证企业利益的同时满足客户要求 |
三、财务风险与应对
3.1 影响因素
| 序号 | 影响因素 |
|---|---|
| （1） | 因预算编制、执行或考核存在偏差而导致的风险 |
| （2） | 因筹资决策不当、筹集资金运用不合理可能引发的风险 |
| （3） | 因资金调度不合理、管控不严而导致的风险 |
| （4） | 因企业投资决策不当、缺乏投资实施管控而导致的风险 |
| （5） | 因财务报告编制、分析、披露不准确、不完整可能引发的风险 |
| （6） | 因企业担保决策失误、监控不当而导致的风险 |
3.2 全面预算管理风险
（1）表现
- 不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营
- 预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现
- 预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于预算编制与下达 |
| （2） | 关于预算指标分解和责任落实 |
| （3） | 关于预算执行 |
| （4） | 关于预算分析与调整 |
| （5） | 关于预算考核 |
3.3 筹资管理风险
（1）表现
- 筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机
- 未按审批的筹资方案执行筹资活动，擅自改变资金用途，未及时偿还债务或进行股利分配，可能导致公司发生经济纠纷或诉讼
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于筹资方案可行性论证 |
| （2） | 关于筹资方案审批 |
| （3） | 关于筹资方案实施 |
| （4） | 关于筹资会计系统控制 |
3.4 资金营运管理风险
（1）表现
- 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余
- 资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于资金收付 |
| （2） | 关于现金管理 |
| （3） | 关于银行账户管理 |
| （4） | 关于票据与印章管理 |
| （5） | 关于费用报销 |
3.5 投资管理风险
（1）表现
- 投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下
- 未按审批的投资方案执行投资活动，未对投资项目开展有效的后续跟踪和监控，或对投资项目处置不当，可能影响企业投资收益
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于投资方案可行性论证 |
| （2） | 关于投资方案决策 |
| （3） | 关于投资方案实施 |
| （4） | 关于投资处置 |
| （5） | 关于投资会计系统控制 |
3.6 财务报告风险
（1）表现
- 编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
- 提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
- 不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于财务报告编制 |
| （2） | 关于财务报告对外提供 |
| （3） | 关于财务报告分析利用 |
3.7 担保风险
（1）表现
- 对担保申请人的资信状况调查不深入，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
- 对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任
- 担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于担保调查评估 |
| （2） | 关于担保授权审批 |
| （3） | 关于担保合同签订 |
| （4） | 关于担保日常监控 |
| （5） | 关于担保会计控制 |
四、运营风险与应对
4.1 影响因素
| 序号 | 影响因素 |
|---|---|
| （1） | 企业产品结构、新产品研发可能引发的风险 |
| （2） | 企业新市场开发、市场营销策略（包括产品或服务定价与销售渠道、市场营销环境状况等）可能引发的风险 |
| （3） | 企业组织效能，管理现状，企业文化及高、中层管理人员和重要业务专业人员的知识结构，专业经验等可能引发的风险 |
| （4） | 质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险 |
| （5） | 因企业内、外部人员的道德缺失和不当行为导致的风险 |
| （6） | 因业务控制系统失灵导致的风险 |
| （7） | 给企业造成损失的自然灾害等风险 |
| （8） | 对企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进的能力不足可能引发的风险 |
4.2 组织架构风险
（1）表现
- 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略
- 组织机构设置不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于组织架构设计 |
| （2） | 关于组织架构运行 |
| （3） | 关于组织架构优化调整 |
4.3 人力资源风险
（1）表现
- 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现
- 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露
- 人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于人力资源规划与选聘 |
| （2） | 关于人力资源开发 |
| （3） | 关于人力资源激励与约束 |
| （4） | 关于人力资源退出 |
4.4 社会责任风险
（1）表现
- 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故
- 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产
- 环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业
- 促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于安全生产管理 |
| （2） | 关于产品质量管理 |
| （3） | 关于环境保护与资源节约管理 |
| （4） | 关于员工权益保护 |
4.5 企业文化风险
（1）表现
- 缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力
- 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展
- 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉
- 忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于企业文化建设 |
| （2） | 关于企业文化评估 |
4.6 采购业务风险
（1）表现
- 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费
- 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
- 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于采购需求和计划管理 |
| （2） | 关于采购供应商管理 |
| （3） | 关于采购过程管理 |
| （4） | 关于采购付款管理 |
| （5） | 关于采购业务后评估 |
4.7 资产管理风险
（1）表现
- 存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
- 固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费
- 无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患等，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于存货管理 |
| （2） | 关于固定资产管理 |
| （3） | 关于无形资产管理 |
4.8 销售业务风险
（1）表现
- 销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压
- 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈
- 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于销售策略制定 |
| （2） | 关于客户开发与信用管理 |
| （3） | 关于销售过程管理 |
| （4） | 关于销售回款管理 |
| （5） | 关于客户服务管理 |
4.9 研究与开发风险
（1）表现
- 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费
- 研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败
- 研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于研发项目立项审核与实施 |
| （2） | 关于研发项目过程管理 |
| （3） | 关于研发成果转化管理 |
| （4） | 关于研发项目评价与监督 |
4.10 工程项目风险
（1）表现
| 序号 | 主要表现 |
|---|---|
| （1） | 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败 |
| （2） | 项目招标"暗箱"操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案 |
| （3） | 工程造价信息不对称，技术方案不落实，预算脱离实际，可能导致项目投资失控 |
| （4） | 工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断 |
| （5） | 对工程建设进度缺乏有效监控或监管不严，可能导致工程项目进度严重落后于项目计划 |
| （6） | 工程款结算管理要求不明确，未按项目进度目标拨付工程进度款，工程付款相关凭证审核不严，可能导致工程建设资金使用管理混乱 |
| （7） | 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患 |
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于工程项目立项管理 |
| （2） | 关于工程设计与造价管理 |
| （3） | 关于工程项目招标管理 |
| （4） | 关于工程建设管理 |
| （5） | 关于工程项目验收管理 |
| （6） | 关于工程项目后评估 |
4.11 业务外包风险
（1）表现
- 外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失
- 业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势
- 业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案及企业遭受经济损失和品牌受损
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于业务外包实施方案制定 |
| （2） | 关于承包方选择 |
| （3） | 关于业务外包实施过程管理 |
| （4） | 关于业务外包验收与结算管理 |
4.12 合同管理风险
（1）表现
- 未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害
- 合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损
- 合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于合同相对方调查与谈判 |
| （2） | 关于合同订立 |
| （3） | 关于合同审核 |
| （4） | 关于合同签署 |
| （5） | 关于合同履行 |
| （6） | 关于合同结算 |
| （7） | 关于合同登记 |
| （8） | 关于合同管理后评估 |
4.13 内部信息传递风险
（1）表现
- 内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营的信息无法及时传递和有序运行
- 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误，相关政策措施难以落实
- 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于内部报告指标体系建立 |
| （2） | 关于内部报告编制 |
| （3） | 关于内部报告传递流程 |
| （4） | 关于内部报告使用 |
| （5） | 关于内部报告评价工作 |
| （6） | 关于内部报告反舞弊管理 |
4.14 信息系统风险
（1）表现
- 信息系统缺乏规划或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下
- 系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制，甚至出现系统性风险
- 系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行
（2）应对
| 序号 | 关键环节 |
|---|---|
| （1） | 关于信息系统规划 |
| （2） | 关于信息系统开发实施 |
| （3） | 关于信息系统的运行与维护 |
| （4） | 关于信息系统评估 |
五、法律风险和合规风险与应对
5.1 影响因素
| 序号 | 影响因素 |
|---|---|
| （1） | 国内外与企业相关的政治、法律环境变化可能引发的风险 |
| （2） | 影响企业的新法律法规和政策颁布可能引发的风险 |
| （3） | 员工的道德操守不当可能引发的风险 |
| （4） | 企业签订重大协议和有关贸易合同的条款设计不当等可能引发的风险 |
| （5） | 企业发生重大法律纠纷案件所引发的风险 |
| （6） | 企业和竞争对手的知识产权可能引发的风险 |
5.2 法律责任风险
（1）表现
- 公司生产经营违反了相关法律法规或其他规定、流程手续、资质要求等，可能导致公司遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失
- 公司面临外部诉讼纠纷时，未能积极妥善应对，或由于应诉行为不当，可能导致企业承担潜在利益损失
（2）应对
- 公司管理层应根据企业的风险管理流程设计风险管理制度，建立法律合规问责和处罚制度，完善监控机制，制定纠正和预防措施，持续改进法律合规管理体系的有效性
- 企业应配置专业的法务人员，建立法律管理相关的制度规范及符合企业核心利益的应对策略，各相关人员应严格执行制度规范
- 企业应当重视事后评估，透过案件处理，分析企业经营管理的现实和潜在风险，提出防范建议，提升企业法律纠纷案件管理的附加值，实现企业利益最大化
5.3 行为规范风险
（1）表现
- 企业管理层未引导员工建立正确的价值观，员工或其他利益相关者的潜在不道德行为，可能导致企业声誉受到负面影响
- 公司管理层未识别出舞弊的高风险岗位并对其风险进行控制，可能导致公司面临直接的经济损失或对公司形象产生负面影响
（2）应对
- 企业应当制定员工职业道德规范，并定期组织培训，要求员工确认知晓程度，关注潜在的利益冲突行为，并展开调查，以确保企业在法律规范下经营运作
- 企业应制定廉洁及反舞弊管理措施，有效防范管理层违规决策、挪用企业资金、贪污企业资产、收受贿赂等行为，防范员工或合作伙伴的潜在违法行为
5.4 监管风险
（1）表现
| 序号 | 主要表现 |
|---|---|
| （1） | 企业未能有效识别进口产品在出口海关、出口国可能遇到的监管要求，或者未能准确理解政府贸易规定、海关规定，可能导致企业的经济损失或交易失败 |
| （2） | 企业未能识别和防范反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争等市场交易行为监管要求，可能导致企业面临潜在的合规风险 |
| （3） | 企业未能识别和防范由于违反国家和劳动保障机构制定的相关法规（包括个人所得税、薪酬、休假、反歧视等），可能导致企业面临人事合规带来的风险 |
| （4） | 对于上市公司，企业未能识别和防范证券监督管理要求，如证券交易所的股票交易规则及内控标准等，可能导致企业面临潜在的合规和法律风险 |
| （5） | 企业未能识别并遵守国家健康、安全和环保方面的法律与规范；安全管理体系不健全，可能导致企业财产损失 |
| （6） | 企业未能按时向税务机关、工商机关等提交税务报告、年检报告等资料，可能导致企业信用及声誉受损 |
| （7） | 企业未能有效筛选或识别商业伙伴的不合规行为，可能导致企业遭受行政处罚，造成经济或声誉损失 |
（2）应对
监管风险应对要点
| 序号 | 应对措施 |
|---|---|
| （1） | 关注政府贸易监管要求，识别和防范违反政府贸易规定、海关规定、地缘政治规则和跨国交易带来的潜在合规风险，在交易前收集大量信息，制定应对方案 |
| （2） | 关注反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争等市场交易行为监管要求，制定符合国内外标准的制度体系，使内部人员能够根据制度及时了解并有效执行合规机制 |
| （3） | 严格招聘程序，加强对劳动者入职审查，建立并执行合法合规的劳动合同管理制度、合理的工资结构，制定符合实际的绩效考核机制 |
| （4） | 关注证券监管机构的监管要求，建立完善的证券业务制度规范，对执业行为的合规性进行审查监督，严格限定不同岗位人员的操作权限 |
| （5） | 严格遵守法律法规，建立完善的安全管理体系，对突发事件制定相关应急预案；定期组织员工培训，加强员工的安全、环保意识 |
| （6） | 时刻关注政府监管要求，严格按照要求报送税务报告、年检报告等，加强对财税风险的监控，评估预测财税风险 |
| （7） | 逐步建立商业伙伴合规风险管控机制，重点关注合规义务履行能力和履行情况，根据合作类型和合规风险等级，对商业伙伴开展动态风险评估和闭环管理 |