附表
附表一 财务分析基本报表
基本报表 1 项目投资现金流量表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 现金流入 | |||||
| 1.1 | 销售收入 | |||||
| 1.2 | 设备增值税进项税抵扣 | |||||
| 1.3 | 回收资产余值 | |||||
| 1.3.1 | 回收固定资产余值 | |||||
| 1.3.2 | 回收无形及其他资产余值 | |||||
| 1.4 | 回收流动资金 | |||||
| 2 | 现金流出 | |||||
| 2.1 | 建设投资 | |||||
| 2.2 | 流动资金 | |||||
| 2.3 | 经营成本 | |||||
| 2.4 | 销售税金及附加 | |||||
| 2.5 | 维持运营投资 | |||||
| 2.5.1 | 安全生产投入 | |||||
| 2.5.2 | 固定资产更新投资 | |||||
| 2.5.3 | 维简费投入 | |||||
| 2.5.4 | 开拓延深费 | |||||
| 2.5.5 | 追加投资 | |||||
| 3 | 所得税前净现金流量（1-2） | |||||
| 4 | 累计所得税前净现金流量 | |||||
| 5 | 调整所得税 | |||||
| 6 | 所得税后净现金流量(3-5) | |||||
| 7 | 累计所得税后净现金流量 | |||||
| 计算指标： 项目投资财务内部收益率（%）（所得税前） 项目投资财务内部收益率（%）（所得税后） 项目投资财务净现值（所得税前）（ 项目投资财务净现值（所得税后）（ 项目投资回收期（年）（所得税前） 项目投资回收期（年）（所得税后） |
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。
2． 调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”、“财务计划现金流量表”中的所得税。
- 可根据实际情况对表中科目设置进行增减。
基本报表 2 项目资本金现金流量表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 现金流入 | |||||
| 1.1 | 销售收入 | |||||
| 1.2 | 设备增值税进项税抵扣 | |||||
| 1.3 | 回收资产余值 | |||||
| 1.3.1 | 回收固定资产余值 | |||||
| 1.3.2 | 回收无形及其他资产余值 | |||||
| 1.4 | 回收流动资金 | |||||
| 2 | 现金流出 | |||||
| 2.1 | 项目资本金 | |||||
| 2.2 | 借款本金偿还 | |||||
| 2.3 | 借款利息支付 | |||||
| 2.4 | 经营成本 | |||||
| 2.5 | 销售税金及附加 | |||||
| 2.6 | 所得税 | |||||
| 2.7 | 维持运营投资 | |||||
| 2.7.1 | 安全生产投入 | |||||
| 2.7.2 | 固定资产更新投资 | |||||
| 2.7.3 | 维简费投入 | |||||
| 2.7.4 | 开拓延深费 | |||||
| 2.7.5 | 追加投资 | |||||
| 3 | 净现金流量(1-2) | |||||
| 计算指标： 项目资本金财务内部收益率(%) |
注：1．项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。
2． 对于外商投资项目，现金流出中可增加职工奖励及福利基金科目。
3． 本表适用于新设法人项目与既有法人项目“有项目”的现金流量分析。
4． 可根据实际情况对表中科目设置进行增减。
基本报表 3 投资各方现金流量表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 现金流入 | |||||
| 1.1 | 实分利润 | |||||
| 1.2 | 资产处置收益分配 | |||||
| 1.3 | 租赁费收入 | |||||
| 1.4 | 其他现金流入 | |||||
| 2 | 现金流出 | |||||
| 2.1 | 实缴资本 | |||||
| 2.1.1 | 用于建设投资 | |||||
| 2.1.2 | 用于流动资金 | |||||
| 2.2 | 租赁资产支出 | |||||
| 2.3 | 其他现金流出 | |||||
| 3 | 净现金流量(1-2) | |||||
| 计算指标： 投资各方财务内部收益率(%) |
注：1．本表可按不同投资方分别编制。
2． 投资各方现金流量表既适用于内资企业也适用于外商投资企业；既适用于合资企业也适用于合作企业。
- 投资各方现金流量表中现金流入是指出资方因该项目的实施将实际获得的各种收入；
现金流出是指出资方因该项目的实施将实际投入的各种支出。
1）实分利润是指投资者由项目获得的利润。
2)资产处置收益分配是指对有明确的合营期限或合资期限的项目，在期满时对资产余值按股比或约定比例的分配。
3）租赁费收入是指出资方将自己的资产租赁给项目使用所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产科目。
4． 可根据实际情况对表中科目设置进行调整。
基本报表 4 利润与利润分配表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 销售收入 | |||||
| 2 | 销售税金及附加 | |||||
| 3 | 总成本费用 | |||||
| 4 | 利润总额（1-2-3） | |||||
| 5 | 弥补以前年度亏损 | |||||
| 6 | 应纳税所得额（4-5） | |||||
| 7 | 所得税 | |||||
| 8 | 净利润（4-7） | |||||
| 9 | 期初未分配利润 | |||||
| 10 | 可供分配的利润（8+9） | |||||
| 11 | 提取法定盈余公积金 | |||||
| 12 | 可供投资者分配的利润（10-11） | |||||
| 13 | 应付优先股股利 | |||||
| 14 | 提取任意盈余公积金 | |||||
| 15 | 应付普通股股利（12-13-14） | |||||
| 16 | 各投资方利润分配 | |||||
| 其中：××方 | ||||||
| ××方 | ||||||
| 17 | 未分配利润（12-13-14-16） | |||||
| 18 | 息税前利润 （利润总额+利息支出） | |||||
| 19 | 息税折旧（含井巷工程费、剩余维简费） 摊销前利润 （息税前利润+折旧+井巷工程费+剩余 维简费+摊销） |
注：1．对于外商投资项目由 10 项减去储备基金、职工奖励与福利基金和企业发展基金（外商独资项目可不列企业发展基金）后，得出可供投资者分配利润。
2． 第 13-15 项根据企业性质和具体情况选择填列。
3． 法定盈余公积金按净利润计提。
基本报表 5 财务计划现金流量表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 经营活动净现金流量(1.1-1.2) | |||||
| 1.1 | 现金流入 | |||||
| 1.1.1 | 销售收入 | |||||
| 1.1.2 | 增值税销项税额 | |||||
| 1.1.3 | 其他流入 | |||||
| 1.2 | 现金流出 | |||||
| 1.2.1 | 经营成本 | |||||
| 1.2.2 | 增值税进项税额 | |||||
| 1.2.3 | 销售税金及附加 | |||||
| 1.2.4 | 增值税 | |||||
| 1.2.5 | 所得税 | |||||
| 1.2.6 | 其他流出 | |||||
| 2 | 投资活动净现金流量(2.1-2.2) | |||||
| 2.1 | 现金流入 | |||||
| 2.2 | 现金流出 | |||||
| 2.2.1 | 建设投资 | |||||
| 2.2.2 | 流动资金 | |||||
| 2.2.3 | 维持运营投资 | |||||
| 2.2.4 | 其他流出 | |||||
| 3 | 筹资活动净现金流量(3.1-3.2) | |||||
| 3.1 | 现金流入 | |||||
| 3.1.1 | 项目资本金投入 | |||||
| 3.1.2 | 建设投资借款 | |||||
| 3.1.3 | 流动资金借款 | |||||
| 3.1.4 | 短期借款 | |||||
| 3.1.5 | 其他流入 | |||||
| 3.2 | 现金流出 | |||||
| 3.2.1 | 各种利息支出 | |||||
| 3.2.2 | 偿还债务本金 | |||||
| 3.2.3 | 应付利润 | |||||
| 3.2.4 | 其他流出 | |||||
| 4 | 净现金流量(1+2+3) | |||||
| 5 | 累计盈余资金 |
注：1．对于新设法人项目，本表投资活动的现金流入为零。
2． 对于既有法人项目，可适当增加科目。
3． 必要时，现金流出中可增加应付优先股股利科目。
4． 对于外商投资项目可将职工奖励与福利基金作为经营活动现金流出。
- “增值税进项税额”为产品生产流通过程进项税，不包括设备增值税进项税。
基本报表 6 资产负债表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 资产 | |||||
| 1.1 | 流动资产总额 | |||||
| 1.1.1 | 货币资金 | |||||
| 1.1.2 | 应收账款 | |||||
| 1.1.3 | 预付账款 | |||||
| 1.1.4 | 存货 | |||||
| 1.1.5 | 其他 | |||||
| 1.2 | 设备增值税进项税未抵 扣余额 | |||||
| 1.3 | 在建工程 | |||||
| 1.4 | 固定资产净值 | |||||
| 1.5 | 无形及其他资产净值 | |||||
| 2 | 负债及所有者权益 (2.4+2.5) | |||||
| 2.1 | 流动负债总额 | |||||
| 2.1.1 | 短期借款 | |||||
| 2.1.2 | 应付账款 | |||||
| 2.1.3 | 预收账款 | |||||
| 2.1.4 | 其他 | |||||
| 2.2 | 建设投资借款 | |||||
| 2.3 | 流动资金借款 | |||||
| 2.4 | 负债小计(2.1+2.2+2.3) | |||||
| 2.5 | 所有者权益 | |||||
| 2.5.1 | 权益资本 | |||||
| 2.5.2 | 资本公积 | |||||
| 2.5.3 | 累计盈余公积金 | |||||
| 2.5.4 | 累计未分配利润 | |||||
| 计算指标： 资产负债率(%) |
注：1．对于外商投资项目，第 2.5.3 项改为累计储备基金和企业发展基金。
2． 对于既有法人项目，一般只针对法人编制，可按需要增加科目，此时表中资本金是指企业全部实收资本，包括原有和新增的实收资本。必要时，也可针对“有项目”范围编制，此时表中资本金仅指“有项目”范围的对应数据。
3． 货币资金包括现金和累计盈余资金。
基本报表 7 借款还本付息计划表 人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 借款1 | |||||
| 1.1 | 期初借款余额 | |||||
| 1.2 | 当期还本付息 | |||||
| 其中：还本 | ||||||
| 付息 | ||||||
| 1.3 | 期末借款余额 | |||||
| 2 | 借款2 | |||||
| 2.1 | 期初借款余额 | |||||
| 2.2 | 当期还本付息 | |||||
| 其中：还本 | ||||||
| 付息 | ||||||
| 2.3 | 期末借款余额 | |||||
| 3 | 债券 | |||||
| 3.1 | 期初债务余额 | |||||
| 3.2 | 当期还本付息 | |||||
| 其中：还本 | ||||||
| 付息 | ||||||
| 3.3 | 期末债务余额 | |||||
| 4 | 借款和债券合计 | |||||
| 4.1 | 期初余额 | |||||
| 4.2 | 当期还本付息 | |||||
| 其中：还本 | ||||||
| 付息 | ||||||
| 4.3 | 期末余额 | |||||
| 计算 指标 | 利息备付率 | |||||
| 偿债备付率 |
注：1．本表与“建设期利息估算表”可二表合一。
2． 本表直接适用于新设法人项目，如有多种借款或债券，必要时应分别列出。
3． 对于既有法人项目，在按有项目范围进行计算时，可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算；在计算企业层次的还本付息时，可根据需要增加项目范围外借款的还本付息计算；当简化直接进行项目层次新增借款还本付息时，可直接按新增数据计算。
4． 本表可另加流动资金借款的还本付息计算。
附表二 财务分析辅助报表
辅助报表 1 建设投资估算表
人民币单位：万元
| 序 号 | 生产环节 或费用名称 | 估算价值 | 吨煤 投资 （元） | 占建设 投资比 例（%） | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 矿建 工程 | 土建 工程 | 设备及工 器具购置 | 安装 工程 | 其他 费用 | 合计 | ||||
| 1 | 工程费用 | ||||||||
| 1.1 | ××× | ||||||||
| …… | |||||||||
| 2 | 工程建设其他费用 | ||||||||
| 2.1 | ××× | ||||||||
| …… | |||||||||
| 3 | 预备费 | ||||||||
| 3.1 | 工程预备费 | ||||||||
| 3.2 | 工程造价调整预备费 | ||||||||
| 建设投资合计 | |||||||||
| 吨煤投资（元） | |||||||||
| 占建设投资比例（%） | |||||||||
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。
2． “生产环节或费用名称”可视矿井、露天矿或选煤厂等具体情况调整。
辅助报表 2 资产原值估算表
人民币单位： 万元
| 序号 | 资产类别 | 合计 | 建设期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 固定资产 | |||||
| 1.1 | 矿建工程 | |||||
| 1.2 | 地面建、构筑物 | |||||
| 1.3 | 机器设备 | |||||
| 1.3.1 | ×××设备 | |||||
| 1.3.2 | ×××设备 | |||||
| …… | ||||||
| 1.3.3 | 其他设备 | |||||
| 2 | 无形资产 | |||||
| 2.1 | ××× | |||||
| …… | ||||||
| 3 | 其他资产 | |||||
| 3.1 | ××× | |||||
| …… | ||||||
| 4 | 合计 |
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增资产原值的估算。
2． “资产类别”可视具体情况调整。
辅助报表 3 建设期利息估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 建设期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 借款 | |||||
| 1.1 | 建设期利息 | |||||
| 1.1.1 | 期初借款余额 | |||||
| 1.1.2 | 当期借款 | |||||
| 1.1.3 | 当期应计利息 | |||||
| 1.1.4 | 期末借款余额 | |||||
| 1.2 | 其他融资费用 | |||||
| 1.3 | 小计(1.1+1.2) | |||||
| 2 | 债券 | |||||
| 2.1 | 建设期利息 | |||||
| 2.1.1 | 期初债务余额 | |||||
| 2.1.2 | 当期债务金额 | |||||
| 2.1.3 | 当期应计利息 | |||||
| 2.1.4 | 期末债务余额 | |||||
| 2.2 | 其他融资费用 | |||||
| 2.3 | 小计(2.1+2.2) | |||||
| 3 | 合计（1.3+2.3） | |||||
| 3.1 | 建设期利息合计 (1.1+2.1) | |||||
| 3.2 | 其他融资费用合计 (1.2+2.2) |
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。
2． 原则上应分别估算外汇和人民币债务。
3． 如有多种借款或债券，必要时应分别列出。
4． 本表与“借款还本付息计划表”可二表合一。
辅助报表 4 流动资金估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 最低周转 天数 | 周转 次数 | 计 算 期 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原煤产量或处理原煤量（Mt) | ||||||
| 1 | 流动资产 | |||||
| 1.1 | 应收账款 | |||||
| 1.2 | 存货 | |||||
| 1.2.1 | 原材料 | |||||
| ××× | ||||||
| …… | ||||||
| 1.2.2 | 燃料 | |||||
| ××× | ||||||
| …… | ||||||
| 1.2.3 | 产成品 | |||||
| 1.3 | 现金 | |||||
| 1.4 | 预付账款 | |||||
| 2 | 流动负债 | |||||
| 2.1 | 应付账款 | |||||
| 2.2 | 预收账款 | |||||
| 3 | 流动资金(1-2) | |||||
| 4 | 流动资金当期增加额 | |||||
| 4.1 | 流动资金借款当期增加额 | |||||
| 4.2 | 自有流动资金当期增加额 | |||||
| 5 | 流动资金借款利息 | |||||
| 6 | 吨煤流动资金占用量（元） |
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量流动资金的估算。
2． 如发生外币流动资金，应另行估算后予以说明，其数额应包含在本表数额内。
3． 不发生预付账款和预收账款的项目可不列此两项。
辅助报表 5 投资使用计划与资金筹措表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合 计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 总投资 | |||||
| 1.1 | 建设投资 | |||||
| 1.2 | 建设期利息 | |||||
| 1.3 | 流动资金 | |||||
| 2 | 资金筹措 | |||||
| 2.1 | 项目资本金 | |||||
| 2.1.1 | 用于建设投资 | |||||
| ××方 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.1.2 | 用于流动资金 | |||||
| ××方 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.1.3 | 用于建设期利息 | |||||
| ××方 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.2 | 债务资金 | |||||
| 2.2.1 | 用于建设投资 | |||||
| ××借款 | ||||||
| ××债券 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.2.2 | 用于流动资金 | |||||
| ××借款 | ||||||
| ××债券 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.2.3 | 用于建设期利息 | |||||
| ××借款 | ||||||
| ××债券 | ||||||
| …… | ||||||
| 2.3 | 其他资金 | |||||
| ××× | ||||||
| …… |
注：1．本表按新增投资范畴编制。
2． 本表建设期利息一般包括其他融资费用。
3． 对既有法人项目，项目资本金中可包括新增资金和既有法人货币资金与资产变现或资产经营权变现的资金，可分别列出或加以文字说明。
辅助报表 6 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 原煤产量或处理原煤量（Mt) | ||||||
| 1 | 销售收入 | |||||
| 1.1 | 产品A销售收入 | |||||
| 单价 | ||||||
| 数量 | ||||||
| 销项税额 | ||||||
| 1．2 | 产品B销售收入 | |||||
| 单价 | ||||||
| 数量 | ||||||
| 销项税额 | ||||||
| …… | ||||||
| 2 | 销售税金及附加 | |||||
| 2.1 | 城市维护建设税 | |||||
| 2.2 | 教育费附加 | |||||
| 2.3 | 资源税 | |||||
| 3 | 增值税 | |||||
| 3.1 | 销项税额 | |||||
| 3.2 | 进项税额 | |||||
| 3.2.1 | 产品生产流通过程进项税 | |||||
| 3.2.2 | 设备增值税进项税当期抵扣额 | |||||
| 4 | 设备增值税进项税当期应抵扣额 | |||||
| 5 | 设备增值税进项税当期抵扣后结 转余额 |
注： 1．本表示用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量的销售收入、销售税金与附加和增值税的估算。
2． 根据产品不同可增减相应税收科目。
辅助报表 7 总成本费用估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 原煤产量或处理原煤量（Mt) | ||||||
| 1 | 经营成本 | |||||
| 1.1 | 材料费 | |||||
| 1.2 | 燃料及动力费 | |||||
| 1.3 | 职工薪酬 | |||||
| 1.4 | 修理费 | |||||
| 1.5 | 地面塌陷赔偿费 | |||||
| 1.6 | 其他支出 | |||||
| 2 | 折旧费 | |||||
| 3 | 维简费 | |||||
| 4 | 井巷工程费 | |||||
| 5 | 安全费用 | |||||
| 6 | 摊销费 | |||||
| 7 | 利息支出 | |||||
| 7.1 | 长期借款利息 | |||||
| 7.2 | 流动资金借款利息 | |||||
| 7.3 | 其他短期借款利息 | |||||
| 8 | 总成本费用 | |||||
| 8.1 | 其中: 固定成本 | |||||
| 8.2 | 可变成本 | |||||
| 9 | 单位经营成本 | |||||
| 10 | 单位成本费用 |
注：1.本表示用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量成本费用的估算。
- 成本科目可根据项目具体情况做调整。
辅助报表 8 固定资产折旧费及井巷工程费估算表
人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 折旧年 限（年） | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | ||||
| 原煤产量或处理原煤量 （Mt) | |||||||
| 1 | 矿建工程 | ||||||
| 1.1 | 原值 | ||||||
| 1.2 | 当期井巷工程费 | ||||||
| 1.3 | 净值 | ||||||
| 2 | 地面建、构筑物 | ||||||
| 2.1 | 原值 | ||||||
| 2.2 | 当期折旧额 | ||||||
| 2.3 | 净值 | ||||||
| 3 | 机器设备 | ||||||
| 3.1 | ××设备 | ||||||
| 3.1.1 | 原值 | ||||||
| 3.1.2 | 当期折旧额 | ||||||
| 3.1.3 | 更新资产价值 | ||||||
| 3.1.4 | 净值 | ||||||
| 3.2 | ××设备 | ||||||
| 3.2.1 | 原值 | ||||||
| 3.2.2 | 当期折旧额 | ||||||
| 3.2.3 | 更新资产价值 | ||||||
| 3.2.4 | 净值 | ||||||
| …… | |||||||
| 3.3 | 其他设备 | ||||||
| 3.3.1 | 原值 | ||||||
| 3.3.2 | 当期折旧额 | ||||||
| 3.3.3 | 更新资产价值 | ||||||
| 3.3.4 | 净值 | ||||||
| 4 | 合计 | ||||||
| 4.1 | 原值 | ||||||
| 4.2 | 当期井巷工程费 | ||||||
| 4.3 | 当期折旧额 | ||||||
| 4.4 | 更新资产价值 | ||||||
| 4.5 | 净值 |
注：1.本表示用于新设法人项目固定资产折旧费及井巷工程费的估算，以及既有法人项目“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费及井巷工程费的估算。
当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分固定资产分别列出，并分别计算。
用于独立选煤厂时，本表名称改为“固定资产折旧费估算表”，并相应调整科目设置。
辅助报表 9 无形资产和其他资产摊销费估算表
人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 摊销年 限（年） | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | ||||
| 原煤产量或处理原煤量 （Mt) | |||||||
| 1 | 无形资产 | ||||||
| 1. 1 | 原值 | ||||||
| 1. 2 | 当期摊销费 | ||||||
| 1. 3 | 净值 | ||||||
| 2 | 其他资产 | ||||||
| 2.1 | 原值 | ||||||
| 2.2 | 当期摊销费 | ||||||
| 2.3 | 净值 | ||||||
| 3 | 合计 | ||||||
| 3.1 | 原值 | ||||||
| 3.2 | 当期摊销费 | ||||||
| 3.3 | 净值 |
注：本表示用于新设法人项目无形资产和其他资产摊销费的估算，以及既有法人项目“有项目”、“无项目”和增量摊销费的的估算。当估算既有法人项目的“有项目”摊销费时，应将新增和利用原有部分的资产分别列出，并分别计算摊销费。
辅助报表 10 职工薪酬估算表
| 序号 | 项 目 | 单位 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | ||||
| 原煤产量或处理原煤量 | Mt | ||||||
| 1 | ××类人员 | ||||||
| 1.1 | 人数 | 人 | |||||
| 1.2 | 职工薪酬标准 | 元/人·年 | |||||
| 1.3 | 职工薪酬 | 万元 | |||||
| 2 | ××类人员 | ||||||
| 2.1 | 人数 | 人 | |||||
| 2.2 | 职工薪酬标准 | 元/人·年 | |||||
| 2.3 | 职工薪酬 | 万元 | |||||
| …… | |||||||
| 职工薪酬合计 |
注：1．本表适用于新设法人项目职工薪酬的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量职工薪酬的估算。
2． 人员类别可根据项目具体情况调整。
附表三 经济费用效益分析基本报表
基本报表 8 项目投资经济费用效益流量表
人民币单位:万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期（年） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
| 1 | 效益流量 | |||||
| 1.1 | 项目直接效益 | |||||
| 1.2 | 资产余值回收 | |||||
| 1.2.1 | 回收固定资产余值 | |||||
| 1.2.2 | 回收无形资产余值 | |||||
| 1.2.3 | 回收流动资产 | |||||
| 1.3 | 项目间接效益 | |||||
| 2 | 费用流量 | |||||
| 2.1 | 建设投资 | |||||
| 2.2 | 流动资金 | |||||
| 2.3 | 经营费用 | |||||
| 2.4 | 维持运营投资 | |||||
| 2.4.1 | 安全生产投入 | |||||
| 2.4.2 | 固定资产更新投资 | |||||
| 2.4.3 | 维简费投入 | |||||
| 2.4.4 | 开拓延深费 | |||||
| 2.4.5 | 追加投资 | |||||
| 2.4.6 | 其他 | |||||
| 2.5 | 项目间接费用 | |||||
| 3 | 净效益流量（1-2） | |||||
| 4 | 效益流量现值 | |||||
| 5 | 费用流量现值 | |||||
| 计算指标： 经济内部收益率（%） 经济净现值（ 经济费用效益比（ |
注：可根据实际情况对表中科目设置进行增减。
附表四 经济费用效益分析辅助报表
辅助报表 11 经济费用效益分析投资费用估算调整表 人民币单位：万元
| 序 号 | 项 目 | 财务分析 | 经济费用效益分析 | 经济费用效益 分析比财务分 析增减 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 计算期（年） | 合计 | 计算期（年） | |||||||||
| 1 | 2 | …… | n | 1 | 2 | …… | n | |||||
| 1 | 建设投资 | |||||||||||
| 1.1 | 矿建工程费 | |||||||||||
| 1.2 | 土建工程费 | |||||||||||
| 1.3 | 设备购置费 | |||||||||||
| 1.4 | 安装工程费 | |||||||||||
| 1.5 | 工程建设其他费用 | |||||||||||
| 1.5.1 | 其中:土地费用 | |||||||||||
| 1.6 | 工程预备费 | |||||||||||
| 1.7 | 工程造价调整预备费 | |||||||||||
| 2 | 建设期利息 | |||||||||||
| 3 | 流动资金 | |||||||||||
| 合计(1+2+3) |
注：若投资费用是通过直接估算得到的，本表应略去财务分析的相关栏目。
辅助报表 12 经济费用效益分析经营费用估算调整表
人民币单位：万元
| 序 号 | 项 目 | 生产期（年） | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| …… | n-1 | n | |||||||||||
| 财务分析 | 经济费用效益分析 | 财务分析 | 经济费用效益分析 | 财务分析 | 经济费用效益分析 | ||||||||
| 单位经营 成本 (元) | 总经营 成本 （万元） | 单位经营 费用 (元) | 总经营 费用 （万元） | 单位经 营成本 (元) | 总经营 成本 （万元） | 单位 经营费用 (元) | 总经营 费用 （万元） | 单位 经营成本 (元) | 总经营 成本 （万元） | 单位 经营费用 (元) | 总经营 费用 （万元） | ||
| 原煤产量或处 理原煤量（Mt) | |||||||||||||
| 1 | 材料费 | ||||||||||||
| 2 | 燃料及动力费 | ||||||||||||
| 3 | 职工薪酬 | ||||||||||||
| 4 | 修理费 | ||||||||||||
| 5 | 地面塌陷赔偿 费 | ||||||||||||
| 6 | 其他支出 | ||||||||||||
| 合计 |
注：若经营费用是通过直接估算得到，本表应略去财务分析相关栏目。
辅助报表 13 项目直接效益估算调整表
人民币单位：万元
| 产出物名称 | 计 算 期（年） | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | ||||||||||||
| A产品 | B产品 | …… | 小计 | A产品 | B产品 | …… | 小计 | A产品 | B产品 | …… | 小计 | ||||
| 年产 出量 | 计算单位 | ||||||||||||||
| 国内 | |||||||||||||||
| 国际 | |||||||||||||||
| 合计 | |||||||||||||||
| 财务 分析 | 国内 市场 | 单价（元） | |||||||||||||
| 现金收入 | |||||||||||||||
| 国际 市场 | 单价（元） | ||||||||||||||
| 现金收入 | |||||||||||||||
| 经济 费用 效益 分析 | 国内 市场 | 单价（元） | |||||||||||||
| 直接效益 | |||||||||||||||
| 国际 市场 | 单价（元） | ||||||||||||||
| 直接效益 | |||||||||||||||
| 合 计 |
辅助报表 14 项目间接费用估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
辅助报表 15 项目间接效益估算表
人民币单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合计 | 计算期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | …… | n | |||
附表五 不确定性分析与风险分析参考报表
参考报表 1 敏感性分析表 单位：%
| 序号 | 变化因素 | 因素变化率 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -30% | -20% | -10% | 基本 方案 | +10% | +20% | +30% | ||
| 1 | 建设投资 | |||||||
| 2 | 经营成本 | |||||||
| 3 | 销售价格 | |||||||
| 4 | 产品产量 |
参考报表 2 敏感度系数表
| 变动 趋势 | 变动区间 | 变动因素 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 建设投资 | 经营成本 | 销售价格 | 产品产量 | ||
| 增加 | 0～+10% | ||||
| +10%～+20% | |||||
| +20%～+30% | |||||
| 0～+30%平均 | |||||
| 减少 | 0～-10% | ||||
| -10%～-20% | |||||
| -20%～-30% | |||||
| 0～-30%平均 |
参考报表 3 临界点分析表
| 序号 | 指标名称 | 单位 | 临界点数值 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 增 加 | 减 少 | ||||
| 1 | 建设投资 | 相对变化率 | % | ||
| 相对变化数额 | 万元 | ||||
| 变化后的数额 | 万元 | ||||
| 2 | 经营成本 | 相对变化率 | % | ||
| 相对变化数额 | 元/t | ||||
| 变化后的数额 | 元/t | ||||
| 3 | 销售价格 | 相对变化率 | % | ||
| 相对变化数额 | 元/t | ||||
| 变化后的数额 | 元/t | ||||
| 4 | 产品产量 | 相对变化率 | % | ||
| 相对变化数额 | Mt | ||||
| 变化后的数额 | Mt |
参考报表 4 风险分析表
| 综合风险等级 | 风险影响的程度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 严 重 | 较 大 | 适 度 | 轻微 | ||
| 风险的 可能性 | 高 | ||||
| 较高 | |||||
| 适度 | |||||
| 低 |